Paušalni obrt – izdavanje računa za usluge firmama u EU

1. Ishodite PDV ID broj Kopirano

PDV ID broj (PDV identifikacijski broj) je jedinstveni broj koji vam omogućuje zakonito poslovanje s tvrtkama iz Europske unije.
To ne znači da ulazite u sustav PDV-a već se upisujete u VIES bazu.

Vodič za izdavanje PDV ID broja

oglas

2. Izradite račun za naplaćenu uslugu Kopirano

Za poslovne subjektu u inozemstvu možete i dalje izrađivati obične, PDF račune i slati ih e-mailom.
Ključno je na račun staviti sljedeću napomenu:
Prijenos porezne obveze prema članku 17. stavku 1. Zakona o PDV-u – reverse charge
Objašnjenje zašto je dovoljna samo napomena po članku 17. i zašto ne treba istovremeno napomena da je porezni obveznik oslobođen PDV-a po članku 90. Zakona o pdv-u

Kada i koji račun trebate izdati pogledajte u Vodiču za izdavanje računa

Predloške za izradu višejezičnih računa možete naći u Fiskalopediji+.
Isto tako možete izraditi vlastite predloške računa u Wordu ili Excelu. Nije potrebna fiskalizacija ili eRačun
Uz svaki takav račun treba spremiti i potvrdu iz VIES baze kojom se dokazuje da se kupac nalazi u njoj.
Stranica za provjeru je li poslovni subjekt u VIES bazi

Primjer računa prema inozemni poslovnim subjektima izrađen u Fiskalopediji+

3. Predati PDV obrazac Kopirano

Do zadnjeg dana u tekućem mjesecu za prethodni mjesec treba predati PDV obrazac putem ePorezne.
Npr. do kraja veljače ćete u PDV obrascu prijaviti sve primitke iz siječnja.
U PDV obrazac je potrebno upisati sljedeća polja:
- Podaci I.4 - obavljene usluge unutar EU
- Podaci VI.4 - ukupno obavljene usluge poreznim obveznicima bez sjedišta u RH (EU + treće zemlje)

4. Predati ZP (Zbirna prijava) obrazac Kopirano

Do zadnjeg dana u mjesecu za prethodni mjesec treba predati ZP obrazac (Zbirna prijava) putem ePorezne.
U ZP obrazac upisujete:
- Kod države u koju ste prodali svoju uslugu
- PDV ID broj kupca
- Ukupnu vrijednost obavljenih usluga u prethodnom mjesecu tom kupcu

Nepomene Kopirano

- U mjesecima u kojim nije boli prodaje usluge u inozemstvo unutar EU ne predajete PDV i ZP obrazac

- PDV ne plaćate vi već vaš naručitelj

- Obaveza predaje PDV obrasca i Zbrine prijave definirana je Zakonom o PDV-u u članku 85./6 i 88./2